第5 経理の状況有価証券報告書 | IRライブラリー | トーセイ株式会社

(1)

第５

【経理の状況】

１連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第

93条の規定により、国際会計基準(以下「IFRS」という。)に準拠して作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財

務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成28年12月１日から平成29年11月30 日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成28年12月１日から平成29年11月30日まで)の財務諸表について、新創監査法人による監査を受けております。

３連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成すること

ができる体制の整備について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。その内容は以下のとおりであります。

(1) 会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備するため、公益財団法人財

　務会計基準機構へ加入し、会計基準の変更等の情報を逐次受けております。また、同機構が主催するセミナー等に　参加しております。

(2) IFRSの適用においては、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準に関

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１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

① 【連結財政状態計算書】

(単位：千円) 注記

前連結会計年度 (平成28年11月30日)

当連結会計年度 (平成29年11月30日) 資産

流動資産

現金及び現金同等物７ 21,640,866 23,750,239

営業債権及びその他の債権９ 3,531,880 2,148,608

棚卸資産 10 67,298,309 59,718,614

その他の流動資産 11 121,444 26,376

流動資産合計 92,592,501 85,643,839

非流動資産

有形固定資産 12 3,595,898 5,305,652

投資不動産 13 21,728,740 28,359,547

無形資産 14 96,612 83,544

売却可能金融資産８ 1,441,167 1,751,463

営業債権及びその他の債権９ 1,235,065 859,731

繰延税金資産 15 557,392 517,587

その他の非流動資産 11 28,914 28,914

非流動資産合計 28,683,790 36,906,441

資産合計 121,276,292 122,550,281

負債及び資本負債

流動負債

営業債務及びその他の債務 16 2,955,289 4,278,612

借入金 17 9,387,249 6,449,040

未払法人所得税等 15 1,859,183 732,961

引当金 18 450,030 484,671

流動負債合計 14,651,752 11,945,287

非流動負債

営業債務及びその他の債務 16 4,349,965 3,280,020

借入金 17 60,772,064 60,674,335

退職給付に係る負債 19 413,376 472,574

引当金 18 79,049 19,197

非流動負債合計 65,614,455 64,446,127

負債合計 80,266,208 76,391,414

資本

資本金 20 6,421,392 6,421,392

資本剰余金 20 6,418,823 6,464,240

利益剰余金 28,120,304 33,209,210

その他の資本の構成要素 20 49,562 64,024

親会社の所有者に帰属する持分合計 41,010,083 46,158,867

資本合計 41,010,083 46,158,867

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② 【連結包括利益計算書】

(単位：千円)

注記

前連結会計年度 (自平成27年12月１日　至平成28年11月30日)

当連結会計年度 (自平成28年12月１日　至平成29年11月30日)

売上高 22 49,818,113 57,754,328

売上原価 23 33,468,138 40,937,814

売上総利益 16,349,974 16,816,513

販売費及び一般管理費 24・25 7,021,724 7,153,850

その他の収益 26 222,197 215,754

その他の費用 27 270,540 44,550

営業利益 9,279,906 9,833,867

金融収益 28 63,062 76,881

金融費用 28 892,920 861,281

税引前利益 8,450,048 9,049,467

法人所得税 15 2,902,579 2,894,297

当期利益 5,547,469 6,155,169

その他の包括利益

　純損益に振り替えられない項目

確定給付制度の再測定 29 17,503 △4,016

　純損益に振り替えられない項目の合計 17,503 △4,016

　後に純損益に振り替えられる可能性のある項目

　在外営業活動体の換算差額 29 △24,512 12,035

　売却可能金融資産の公正価値の純変動 29 △31,465 △2,644

　キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の

　純変動

29 312 5,070

　後に純損益に振り替えられる可能性のある

　項目の合計

△55,665 14,461

　税引後その他の包括利益 △38,162 10,445

当期包括利益 5,509,307 6,165,615

当期利益の帰属

　親会社の所有者 5,547,469 6,155,169

当期包括利益の帰属

　親会社の所有者 5,509,307 6,165,615

親会社の所有者に帰属する１株当たり当期利益

基本的１株当たり当期利益(円) 30 114.89 127.48

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③ 【連結持分変動計算書】

前連結会計年度(自平成27年12月１日至平成28年11月30日)

(単位：千円)

注記資本金資本剰余金利益剰余金

その他の資本の構成要素

親会社の所有者に帰属する持分合計

資本合計

平成27年12月１日残高 6,421,392 6,373,881 23,327,875 105,228 36,228,378 36,228,378

　当期利益－－ 5,547,469 － 5,547,469 5,547,469

　その他の包括利益－－－ △38,162 △38,162 △38,162

当期包括利益－－ 5,547,469 △38,162 5,509,307 5,509,307

所有者との取引額

　剰余金の配当 21 －－ △772,544 － △772,544 △772,544

　株式報酬 35 － 44,941 －－ 44,941 44,941

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

－－ 17,503 △17,503 －－

平成28年11月30日残高 6,421,392 6,418,823 28,120,304 49,562 41,010,083 41,010,083

当連結会計年度(自平成28年12月１日至平成29年11月30日)

(単位：千円)

注記資本金資本剰余金利益剰余金

その他の資本の構成要素

親会社の所有者に帰属する持分合計

資本合計

平成28年12月１日残高 6,421,392 6,418,823 28,120,304 49,562 41,010,083 41,010,083

　当期利益－－ 6,155,169 － 6,155,169 6,155,169

　その他の包括利益－－－ 10,445 10,445 10,445

当期包括利益－－ 6,155,169 10,445 6,165,615 6,165,615

所有者との取引額

　剰余金の配当 21 －－ △1,062,248 － △1,062,248 △1,062,248

　株式報酬 35 － 45,416 －－ 45,416 45,416

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

－－ △4,016 4,016 －－

(5)

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位：千円)

注記

前連結会計年度 (自平成27年12月１日　至平成28年11月30日)

当連結会計年度 (自平成28年12月１日　至平成29年11月30日) 営業活動によるキャッシュ・フロー

税引前利益 8,450,048 9,049,467

減価償却費 333,415 393,045

引当金及び退職給付に係る負債の増減額 (△は減少)

43,168 98,422

受取利息及び受取配当金 △63,062 △76,881

支払利息 892,920 861,281

関係会社株式売却益－ △123,505

有形固定資産除却損 7,711 22,955

営業債権及びその他の債権の増減額 (△は増加)

944,245 △13,498

棚卸資産の増減額(△は増加) △15,971,161 353,672

営業債務及びその他の債務の増減額 (△は減少)

235,008 415,296

その他 △110,587 59,676

小計 △5,238,293 11,039,932

利息及び配当金の受取額 63,063 76,619

法人所得税の支払額 △2,297,257 △4,027,392

営業活動によるキャッシュ・フロー △7,472,487 7,089,159

投資活動によるキャッシュ・フロー

定期預金の預入による支出 △45,000 －

定期預金の払戻による収入 30,000 95,000

有形固定資産の取得による支出 △54,277 △30,994

投資不動産の取得による支出 △1,743,387 △1,282,517

無形資産の取得による支出 △27,711 △13,189

売却可能金融資産の取得による支出 △321,636 △687,589

売却可能金融資産の回収による収入 124,918 7,619

売却可能金融資産の売却による収入 34,680 349,201

貸付金の実行による支出 △2,935,000 △1,085,000

貸付金の回収による収入 72 2,760,075

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△3,297,173 △182,766

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

40,563 －

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

－ 39,328

その他 132 12,032

投資活動によるキャッシュ・フロー △8,193,818 △18,800

財務活動によるキャッシュ・フロー

短期借入金の純増減額(△は減少) 1,652,800 △1,930,300

長期借入れによる収入 42,442,800 38,871,150

長期借入金の返済による支出 △23,866,891 △39,951,833

配当金の支払額 △771,761 △1,061,561

利息の支払額 △926,467 △886,261

その他 △7,983 △3,374

財務活動によるキャッシュ・フロー 18,522,496 △4,962,180

現金及び現金同等物の増減額 2,856,190 2,108,179

現金及び現金同等物の期首残高 7 18,791,081 21,640,866

現金及び現金同等物に係る換算差額 △6,404 1,193

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【連結財務諸表注記】１．報告企業

トーセイ株式会社は日本に所在する株式会社であり、東京証券取引所市場第一部並びにシンガポール証券取引所メインボードに上場しております。当社及び連結子会社(以下、当社グループ)は、不動産流動化事業、不動産開発事業、不動産賃貸事業、不動産ファンド・コンサルティング事業及び不動産管理事業の５事業を主に展開しております。各事業の内容については、注記「６．セグメント情報」に記載しております。

２．作成の基礎

(1) 連結財務諸表がIFRSに準拠している旨の記載

当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第 28号)第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。

本連結財務諸表は、平成30年２月22日に当社代表取締役社長山口誠一郎及び取締役専務執行役員平野昇によって承認されております。

(2) 測定の基礎

連結財務諸表は、公正価値で測定される資産・負債を除き、取得原価を基礎として作成しております。 (3) 表示通貨及び単位

連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円で表示しております。日本円で表示しているすべての財務情報は、千円未満を切り捨てして記載しております。

３．重要な会計方針

連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、この連結財務諸表に記載されているすべての期間について適用された会計方針と同一であります。

(1) 連結の基礎

① 子会社

子会社とは、当社グループが支配している企業であります。企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャーまたは権利を有し、かつ、企業に対するパワーによりそのリターンに影響を及ぼす能力を有している場合、当社グループはその企業を支配しております。

子会社の財務諸表は、支配の獲得日から喪失日まで連結財務諸表に含まれております。

グループ会社間の債権債務残高及び取引並びにグループ会社間の取引から生じた未実現損益は、連結財務諸表の作成にあたり相殺消去しております。

② 企業結合

当社グループは、企業結合の会計処理として取得法を採用しております。子会社の取得のために移転された対価は、移転した資産、発生した負債、及び当社グループが発行した資本持分の公正価値によって構成されます。さらに、移転された対価には、条件付対価契約から生じた資産又は負債の公正価値が含まれます。取得関連費用は発生時に費用処理されます。企業結合において取得した識別可能資産、並びに引き受けた負債及び偶発負債は、当初、取得日の公正価値で測定されます。移転された対価が、識別可能資産及び引受負債の正味価額を上回る場合にはのれんが測定され、下回る場合には、負ののれんを、即時に純損益に認識しております。

(2) 外貨換算

① 外貨建取引

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② 在外営業活動体

在外営業活動体の資産及び負債については、期末日の為替レート、収益及び費用については、その期間の平均為替レートを用いて日本円に換算しております。但し、当該平均為替レートが、取引日における為替レートの累積的影響の合理的な概算値とはいえない場合には、取引日の為替レートで換算しております。

在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる為替換算差額は、その他の包括利益で認識しております。在外営業活動体について、支配の喪失や重要な影響力を喪失するような処分がなされた場合には、当該在外営業活動体に関連する累積換算差額は、処分された期間に純損益として認識されます。

(3) 現金及び現金同等物

現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(4) 金融商品

当社グループは、金融資産に対する投資を、貸付金及び債権と売却可能金融資産のカテゴリーに分類しております。この分類は、資産の性質及び当該資産がどのような目的に従って取得されたかに応じて行っており、当初認識時に投資の分類を決定し、毎期末日に分類が適切かどうかについて再評価を行っております。

① 貸付金及び債権

貸付金及び債権は、支払額が固定もしくは決定可能なデリバティブ以外の金融資産で、活発な市場における公表価格が存在しないものであります。このカテゴリーに分類される金融資産は、期末日から12ヶ月を超えて満期が到来する、あるいは正常営業循環期間を超えているものを除き、流動資産に計上されます。貸付金及び債権は、連結財政状態計算書上は、「営業債権及びその他の債権」に含まれます。

② 売却可能金融資産

売却可能金融資産は、他のカテゴリーに分類されないデリバティブ以外の金融資産であります。売却可能金融資産は、経営者が期末日から12ヶ月以内に投資を処分する意図を有しない限り、非流動資産に計上されます。売却可能金融資産は、公正価値に当該金融資産に直接帰属する取引費用を加算した金額で当初認識され、以後は公正価値で測定されます。

金融資産の購入及び売却は、取引日、すなわち当社グループが当該資産の購入又は売却を約定した日に認識されます。また、金融資産は、当該資産からのキャッシュ・フローを受領する権利が消滅もしくは譲渡され、当社グループが当該資産の所有に伴う全てのリスクと経済価値を実質的に移転した時点で、認識が中止されます。売却可能金融資産は、当初認識後は公正価値で計上されます。貸付金及び債権は、実効金利法を用いて償却原価で計上されます。また、四半期毎に、金融資産あるいは金融資産グループが減損している客観的な証拠の有無を評価し、証拠が存在する場合には減損損失を認識しております。売却可能金融資産にかかる公正価値の変動に伴う未実現の利得及び損失は、売却可能金融資産の公正価値の変動において認識されます。売却可能金融資産が売却もしくは減損された場合には、累積した売却可能金融資産の公正価値の変動額は、純損益として認識されます。

上場有価証券の公正価値は、公表市場価格で測定されます。活発な市場を有しない金融資産や非上場有価証券の場合には、当社グループは一定の評価技法等を用いて公正価値を算定します。評価技法としては、最近における第三者間取引事例、実質的に同等な他の金融商品価格の参照、割引キャッシュ・フロー法等を使用しております。

当社グループは、四半期毎に金融資産もしくは金融資産グループについて減損の客観的な証拠があるかどうかについて評価を行っており、そのような証拠が存在する場合には減損損失を認識しております。貸付金及び債権に関する減損の客観的な証拠は、債務者の重要な財政困難、破産の可能性、支払不能あるいは重要な遅延等であります。これらの資産の帳簿価額は、当初の実効金利で割り引いた見積将来キャッシュ・フローの現在価値と帳簿価額との差額として計算された減損損失の額を基礎として、引当金勘定を通してその帳簿価額を切り下げております。資産が回収不能になった場合は、引当金勘定を用いて償却しております。

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売却可能金融資産に分類される資本性金融商品の場合には、減損の証拠があるかどうかの判定において、発行体が営んでいる事業環境に生じた不利な影響を伴う重大な変化に関する情報で、投資の取得原価が回収できない可能性や、公正価値の取得原価に対する著しい下落又は長期にわたる下落があるかどうかについても考慮されます。売却可能金融資産について減損の証拠がある場合、取得価額と期末日の公正価値との差額から以前に純損益で認識された金融資産の減損損失を控除した金額として測定される損失が、純損益へ振り替えられます。　

(5) 棚卸資産

棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い価額で評価しております。正味実現可能価額は、見積売価から販売にかかる費用を控除して算出されます。

棚卸資産の取得原価は、購入代価、開発費用、借入コスト及びその他関連支出を含む個別に特定された支出から構成されます。

また、開発不動産にかかる借入金に対して支払われる借入コストは、開発が終了するまでの期間にわたり開発不動産の取得原価の一部として、個別法を基礎として資産化しております。

(6) 有形固定資産

当社グループは、有形固定資産の測定に「原価モデル」を採用しております。

有形固定資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した帳簿価額で表示しております。取得原価には、資産の取得に直接付随する支出、資産の解体・撤去及び設置していた場所の原状回復費用及び適格資産の取得、建設又は生産に直接起因する借入コストが含まれます。

すでに認識されている有形固定資産に係る取得後の支出は、当該項目に関連する将来の経済的便益が当社グループにもたらされる可能性が高く、当該支出を信頼性をもって測定できる場合に限り資産の帳簿価額に含めております。日常的に行う有形固定資産の保守費用は、発生時に純損益として認識しております。

土地及び建設仮勘定以外の資産の減価償却は、以下の見積耐用年数にわたり、主として定額法により計算しております。また、定率法による減価償却が、当該資産から生じる将来の経済的便益が消費されるパターンをより良く反映する場合には、定率法を採用しております。

建物及び構築物３－50年

工具、器具及び備品３－20年

見積耐用年数、残存価額及び減価償却方法は、毎期見直しを行い、必要に応じて改定しております。

(7) 無形資産

当社グループは、無形資産の測定に「原価モデル」を採用しております。また、無形資産は、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した帳簿価額で表示しております。

すでに認識されている無形資産に係る取得後の支出は、当該項目に関連する将来の経済的便益が当社グループにもたらされる可能性が高く、当該支出を信頼性をもって測定できる場合に限り資産の帳簿価額に含めております。それ以外の支出は、発生時に純損益として認識しております。

① ソフトウエア

取得したソフトウエアは、購入対価(値引きやリベート控除後の純額)及び意図された利用のための当該資産の準備に直接起因する支出を含む取得原価によって当初認識しております。

(9)

(8) リース

① 借手

リース契約により、資産の所有に伴うリスクと経済価値を実質的にすべて借手に移転する場合、当該リース取引は、ファイナンス・リースに分類しております。ファイナンス・リース以外のリース取引は、オペレーティング・リースに分類しております。

当社グループにおけるファイナンス・リース資産は、工具、器具及び備品等であり、リース開始時のリース物件の公正価値と最低支払リース料総額の現在価値のいずれか低い金額をもって資産計上しております。リース資産は、見積耐用年数とリース期間のいずれか短い年数にわたって定額法により減価償却をしております。リース債務は、連結財政状態計算書に負債計上しております。

オペレーティング・リースの支払リース料は、リース期間にわたって定額法により純損益で認識しております。

支払変動リース料は、発生した期間の純損益で認識しております。

② 貸手

当社グループが、資産の所有に付随するすべてのリスクと経済価値を実質的に保持している投資不動産のリースは、オペレーティング・リースに分類しております。オペレーティング・リースからのリース収益(借手に与えられるインセンティブ控除後)は、リース期間にわたって定額法により純損益で認識しております。

オペレーティング・リースの契約締結時において当社グループに発生した当初の直接原価はリース資産の帳簿価額に追加され、リース収益と同じ基準で、リース期間にわたって純損益で認識しております。

受取変動リース料は発生した期間の純損益で認識しております。　

(9) 投資不動産

投資不動産とは、賃貸収入またはキャピタル・ゲイン、もしくはその両方を得ることを目的として保有する不動産であります。通常の営業過程で販売する不動産や管理目的で使用する不動産は含まれておりません。

当社グループは、投資不動産の測定に「原価モデル」を採用しております。

投資不動産の当初認識は取得原価によって行われ、その後は減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した帳簿価額で表示しております。投資不動産の減価償却は、以下の見積耐用年数にわたり、主として定額法により計算しております。また、定率法による減価償却が、当該資産から生じる将来の経済的便益が消費されるパターンをより良く反映する場合には、定率法を採用しております。

建物及び構築物３－50年

工具、器具及び備品３－20年

見積耐用年数、残存価額及び減価償却方法は、毎期見直しを行い、必要に応じて改定しております。

(10) 非金融資産の減損

当社グループでは、四半期毎に棚卸資産及び繰延税金資産を除く非金融資産の帳簿価額について、減損の兆候の有無を判定しております。減損の兆候がある場合には、その資産又はその資産の属する資金生成単位毎の回収可能価額の見積りを行っております。

回収可能価額は、売却費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い金額となります。資産 ( 又は資金生成単位)の回収可能価額が帳簿価額を下回った場合、資産(又は資金生成単位)の帳簿価額は回収可能価額まで切り下げられます。

帳簿価額と回収可能価額との差額は、減損損失として純損益に認識されます。

減損損失を認識後に戻し入れる場合、当該資産(又は資金生成単位)の帳簿価額は、改訂後の見積回収可能価額まで増額されます。ただし、当該減損の戻入は、戻入時点における当該資産(又は資金生成単位)が、仮に減損損失を認識していなかった場合の帳簿価額を超えない範囲で行われます。

(10)

(11) 営業債務及びその他の債務

営業債務及びその他の債務は、通常の事業の過程において、当社グループに提供された財貨又はサービスに対して支払いを行う義務等であります。営業債務及びその他の債務は、支払期限が１年以内に到来する、あるいは正常営業循環期間内に到来する場合は流動負債に分類し、それ以外の場合は非流動負債として表示しております。

営業債務及びその他の債務は、公正価値で当初認識され、以後は実効金利法を用いて算定した償却原価で計上しております。

(12) 借入金

借入金は、借入金及びリース債務で構成されています。借入金は、公正価値で当初認識されます。当初認識以後は、償却原価で計上されます。取引費用控除後の正味手取金額と返済価額との差額は、実効金利法を用いて借入期間にわたり純損益として認識されます。

借入金は、当社グループが期末日後少なくとも12ヶ月間その返済を繰り延べる無条件の権利を有しない限り、流動負債に計上されます。

(13) 引当金

引当金は、過去の事象から生じた法的又は推定的債務で、当該債務を決済するために経済的便益が流出する可能性が高く、当該債務について信頼性のある見積りができる場合に認識しております。

(14) 従業員給付

① 確定給付型年金制度

確定給付型年金制度に関する債務は、従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの対価として獲得した将来給付額を見積り、当該金額を現在価値に割り引くことによって算定しております。割引率は、償還期日が当社グループの債務と概ね整合している優良社債の利回りを用いております。当該債務の計算は、年金数理人によって予測単位積増方式を用いて行っております。当社は、確定給付型年金制度から生じる再測定額をその他の包括利益として認識し、同額を利益剰余金に振り替えております。

② 確定拠出型年金制度

確定拠出型年金制度は、雇用主が一定額の掛金を他の独立した企業に拠出し、その拠出金以上の支払義務を負わない退職後給付制度であります。確定拠出型年金制度の拠出は、従業員がサービスを提供した期間に純損益として認識しております。

③ 短期従業員給付

短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で純損益として認識しております。

賞与及び有給休暇費用については、それらを支払う法的もしくは推定的な債務を有し、信頼性をもって見積ることができる場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積られる額を負債として認識しております。　

(15) 収益

収益は、不動産の販売及びサービスの提供から受け取る対価又は債権の公正価値から割引、割戻し及び消費税等を控除し、内部売上高を差し引いた金額で計上されております。収益は以下の通り認識しております。

① 不動産の販売

(11)

⑤ 配当収入

配当収入は、配当を受け取る権利が確定した時点で認識しております。　

(16) 借入コスト

当社グループは、意図した使用または販売が可能となるまでに相当の期間を必要とする資産、つまり適格資産の取得、建設または生産に直接帰属する借入コストは、その資産が実質的に意図した使用または販売を可能にする時まで、それらの資産の取得原価に加算しております。

上記以外のすべての借入コストは、それが発生した期間に実効金利法を用いて純損益として認識しております。

(17) デリバティブ及びヘッジ

デリバティブの当初認識は、デリバティブ契約を締結した日の公正価値で行い、当初認識後は各期末日の公正価値で再測定しております。

当社グループは、変動金利の借入に関連する将来キャッシュ・フローの変動をヘッジするため、金利スワップ契約を締結しております。ヘッジ開始時に締結したデリバティブ契約をキャッシュ・フロー・ヘッジとして指定し、文書化を行っております。

当社グループはまた、ヘッジ開始時及び継続的にヘッジ取引に利用したデリバティブがヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動を相殺するため極めて有効的であるかどうかについての評価をしております。

キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定され、かつその要件を満たすデリバティブ取引の公正価値の変動は、その他の包括利益を通じて、資本で認識されます。デリバティブ取引の公正価値の変動のうち非有効部分は、直ちに純損益で認識されます。

(18) 法人所得税

法人所得税は、当期税金と繰延税金から構成されております。これらは、企業結合に関連するもの、及び直接資本の部またはその他の包括利益で認識される項目を除き、純損益として認識しております。

当期税金は、期末日時点において施行または実質的に施行される税率を乗じて算定する当期の課税所得または損失に係る納税見込額あるいは還付見込額の見積りに、前年までの納税見込額あるいは還付見込額の調整額を加えたものであります。

繰延税金資産及び負債は、資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異に対して認識しております。企業結合以外の取引で、かつ会計上または税務上のいずれの損益にも影響を及ぼさない取引における資産または負債の当初認識に係る差異については、繰延税金資産及び負債を認識しておりません。繰延税金資産及び負債は、期末日に施行または実質的に施行される法律に基づいて一時差異が解消される時に適用されると予測される税率を用いて測定しております。繰延税金資産及び負債は、当期税金資産及び負債を相殺する法律上強制力のある権利を有しており、かつ法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合に相殺しております。

繰延税金資産は、未使用の税務上の欠損金、税額控除及び将来減算一時差異のうち、将来課税所得に対して利用できる可能性が高いものに限り認識しております。繰延税金資産は毎期末日に見直し、利用できない可能性が高い部分について減額しております。

(19) １株当たり当期利益

(12)

(20) セグメント情報

事業セグメントは、収益を稼得し費用を負担する事業活動の構成単位であります。これらは分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及びその業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている構成単位であります。

報告セグメントは、当該事業セグメントを基礎に決定されております。

セグメント情報には、各セグメントに直接的に帰属する項目のほか、合理的な基準により各セグメントに配分された項目が含まれております。

(21) 株式報酬

当社は、持分決済型の株式に基づく報酬制度として、ストック・オプション制度を採用しております。ストック・オプションは、付与日における公正価値によって見積り、最終的に権利確定すると予想されるストック・オプションの数を考慮した上で、権利確定期間にわたって費用として連結包括利益計算書において認識し、同額を連結財政状態計算書において資本の増加として認識しております。

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り、仮定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。

経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは以下のとおりであります。・棚卸資産の評価(注記10)

・非金融資産の減損(注記12，13，14)

・有形固定資産、投資不動産及び無形資産の耐用年数及び残存価額の見積り(注記12，13，14) ・繰延税金資産の回収可能性(注記15)

・引当金の会計処理と評価(注記18) ・従業員給付(注記19)

・金融商品の公正価値測定(注記31) ・株式報酬(注記35)

・企業結合における取得資産及び引受負債の公正価値測定(注記36)

５．未適用の新基準

連結財務諸表の承認日までに公表されている主な基準書及び解釈指針の新設または改訂は次のとおりであり、当連結会計年度末において当社グループはこれらを適用しておりません。適用による当社グループへの影響は検討中であり、現時点で見積ることはできません。

基準書基準名

強制適用時期 (以降開始年度)

当社適用年度新設・改訂の概要

IAS第７号

キャッシュ・フロー計算書

平成29年１月１日平成30年11月期

財務活動から生じる負債の変動についての説明

IAS第40号投資不動産平成30年１月１日平成31年11月期

投資不動産からの振替または投資不動産への振替に関する要求事項の明確化

IFRS第９号金融商品平成30年１月１日平成31年11月期

(13)

６．セグメント情報

(1) 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社グループは、事業別に包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しており、「不動産流動化事業」、「不動産開発事業」、「不動産賃貸事業」、「不動産ファンド・コンサルティング事業」及び「不動産管理事業」の５つを報告セグメントとしております。「不動産流動化事業」は、資産価値の劣化した不動産を再生し、販売を行っております。「不動産開発事業」は、個人顧客向けのマンション・戸建住宅の分譲及び投資家向けの賃貸マンション・オフィスビル等の販売を行っております。「不動産賃貸事業」は、オフィスビルやマンション等の賃貸を行っております。「不動産ファンド・コンサルティング事業」は、不動産ファンドのアセットマネジメント業務等を行っております。「不動産管理事業」は、総合的なプロパティマネジメント業務を行っております。

(2) 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、当社グループの会計方針と同一であります。報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。

当社グループの報告セグメントごとの売上高及び損益は以下のとおりであります。前連結会計年度

(自平成27年12月１日至平成28年11月30日)

(単位：千円) 報告セグメント

その他調整額合計不動産

流動化事業

不動産開発事業

不動産賃貸事業

不動産ファンド・コンサルティング事業

不動産管理事業

売上高

外部顧客からの売上高 25,809,872 13,138,715 5,282,131 2,302,732 2,944,458 340,203 － 49,818,113

セグメント間の売上高－－ 42,057 27,242 1,061,175 1,376 △1,131,851 －

合計 25,809,872 13,138,715 5,324,188 2,329,975 4,005,633 341,579 △1,131,851 49,818,113

セグメント利益又は損失 4,001,446 3,674,377 2,389,804 951,468 141,274 △17,904 △1,860,559 9,279,906

金融収益・費用(純額) △829,858

税引前利益 8,450,048

その他の項目

減価償却費－ 5,824 235,300 17,813 22,252 6,684 45,541 333,415

(注) １．調整額の内訳は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額△1,860,559千円には、セグメント間取引消去△134,259千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,726,300千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の販売費及び一般管理費であります。

(2) 減価償却費の調整額45,541千円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

(14)

当連結会計年度

(単位：千円) 報告セグメント

その他調整額合計不動産

流動化事業

不動産開発事業

不動産賃貸事業

不動産ファンド・コンサルティング事業

不動産管理事業

売上高

外部顧客からの売上高 40,268,193 5,197,322 6,194,849 2,763,389 3,330,553 20 － 57,754,328

セグメント間の売上高－－ 43,114 38,933 1,306,827 － △1,388,876 －

合計 40,268,193 5,197,322 6,237,963 2,802,323 4,637,381 20 △1,388,876 57,754,328

セグメント利益又は損失 7,845,032 △408,738 2,581,960 1,273,565 278,217 △74,920 △1,661,249 9,833,867

金融収益・費用(純額) △784,400

税引前利益 9,049,467

その他の項目

減価償却費－ 5,724 298,309 16,741 23,197 677 48,395 393,045

(注) １．調整額の内訳は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額△1,661,249千円には、セグメント間取引消去12,375千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,673,625千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の販売費及び一般管理費であります。

(2) 減価償却費の調整額48,395千円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。　

(3) 主要な製品及び役務からの収益

「(2) 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法」に同様の情報を開示して

いるため、記載を省略しております。

(4) 地域別に関する情報

本邦に所在している非流動資産および本邦の外部顧客売上高が大半を占めるため、記載を省略しております。

(5) 主要な顧客に関する情報前連結会計年度

(単位：千円)

顧客の名称又は氏名売上高関連するセグメント

トーセイ・リート投資法人 7,342,359

不動産流動化事業、不動産ファンド・コンサルティング事業、不動産管理事業

当連結会計年度

(単位：千円)

顧客の名称又は氏名売上高関連するセグメント

トーセイ・リート投資法人 10,364,525

不動産流動化事業、不動産ファンド・コンサルティング事業、不動産管理事業

(15)

７．現金及び現金同等物

現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりであります。

(単位：千円) 前連結会計年度

(平成28年11月30日)

当連結会計年度 (平成29年11月30日)

現金及び預金 21,620,866 23,730,239

短期預金 20,000 20,000

合計 21,640,866 23,750,239

８．売却可能金融資産

売却可能金融資産の内訳は以下のとおりであります。

(平成28年11月30日)

株式 60,624 47,200

社債 51,505 －

投資信託受益証券 1,298,216 1,276,317

投資事業有限責任組合出資金－ 410,000

その他 30,821 17,945

合計 1,441,167 1,751,463

非流動資産 1,441,167 1,751,463

９．営業債権及びその他の債権

営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。

(平成28年11月30日)

受取手形及び売掛金 720,042 724,927

短期貸付金 1,675,075 77

未収入金 384,608 648,594

前払費用 396,266 310,380

前渡金 295,209 305,528

差入敷金保証金 1,210,974 730,790

破産更生債権等 13,318 7,705

その他 85,773 290,530

貸倒引当金 △14,321 △10,195

合計 4,766,946 3,008,339

流動資産 3,531,880 2,148,608

非流動資産 1,235,065 859,731

(16)

10．棚卸資産

棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。

(平成28年11月30日)

販売用不動産 54,482,121 44,747,432

仕掛販売用不動産 12,816,187 14,971,182

合計 67,298,309 59,718,614

12ヶ月を超えて販売される予定の棚卸資産

26,115,361 27,180,199

前連結会計年度及び当連結会計年度に費用として認識された棚卸資産は、それぞれ28,335,684千円及び35,228,984 千円であります。

前連結会計年度末及び当連結会計年度末に販売費控除後の公正価値で計上した棚卸資産は、それぞれ2,903,079千円及び1,635,954千円であります。

前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、当社グループの棚卸資産残高のうち、64,902,608 千円及び 57,898,922千円が借入金に対する担保に供されております。

各連結会計年度から12ヶ月を超えて販売される予定の販売用不動産及び仕掛販売用不動産を含んでおりますが、正常営業循環基準期間内で保有するものであるため棚卸資産に含めております。

前連結会計年度及び当連結会計年度において、資産化した借入コストの金額は、それぞれ102,690千円及び122,152 千円であります。

評価損として認識された棚卸資産に係る費用の内訳は以下のとおりであります。

(自平成27年12月１日　至平成28年11月30日)

評価損の金額 △92,487 △34,806

11．その他の資産

その他の資産の内訳は以下のとおりであります。

(平成28年11月30日)

貯蔵品 6,444 6,376

会員権 28,914 28,914

その他 115,000 20,000

合計 150,358 55,291

流動資産 121,444 26,376

非流動資産 28,914 28,914

前連結会計年度末において、当社グループのその他の資産の「その他」のうち、45,000千円が営業債務及びその他の債務に対する担保に供されております。

(17)

12．有形固定資産

有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減は以下のとおりであります。

(単位：千円)

建物及び構築物土地その他合計

取得原価

平成27年12月１日時点の残高 1,233,295 2,219,719 179,569 3,632,583

取得 15,138 － 67,008 82,147

新規連結 154,011 185,346 61,739 401,097

売却又は処分 △2,475 － △44,830 △47,306

平成28年11月30日時点の残高 1,399,970 2,405,065 263,486 4,068,522

取得 4,515 － 29,977 34,493

売却又は処分 △8,615 － △41,321 △49,936

振替 915,468 852,848 3,940 1,772,257

平成29年11月30日時点の残高 2,311,338 3,257,914 256,082 5,825,336

減価償却累計額及び減損損失累計額

平成27年12月１日時点の残高 214,177 － 102,658 316,836

減価償却費 39,788 － 33,621 73,409

新規連結 82,000 － 41,280 123,281

売却又は処分 △9,519 － △31,383 △40,903

平成28年11月30日時点の残高 326,446 － 146,177 472,623

減価償却費 30,595 － 37,121 67,717

売却又は処分 △3,476 － △17,181 △20,657

平成29年11月30日時点の残高 353,565 － 166,117 519,683

帳簿価額

平成27年12月１日時点 1,019,118 2,219,719 76,910 3,315,747

平成28年11月30日時点 1,073,524 2,405,065 117,308 3,595,898

平成29年11月30日時点 1,957,773 3,257,914 89,964 5,305,652

平成28年11月30日及び平成29年11月30日時点におけるファイナンス・リースによるリース資産の帳簿価額は、それぞれ31,811千円及び9,008千円であります。

平成28年11月30日及び平成29年11月30日時点において、当社グループの有形固定資産残高のうち、3,452,559千円及び5,184,869千円が借入金に対する担保に供されております。

(18)

13．投資不動産

(1) 投資不動産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減

当連結会計年度 (自平成28年12月１日　至平成29年11月30日) 取得原価

期首残高 19,953,882 23,086,262

取得 1,743,387 1,282,517

売却又は処分－ △237,157

振替 1,388,992 5,662,808

期末残高 23,086,262 29,794,430

減価償却累計額及び減損損失累計額

期首残高 1,167,895 1,357,522

減価償却費 233,774 296,700

売却又は処分－ △219,340

振替 △44,147 －

期末残高 1,357,522 1,434,882

期末帳簿価額 21,728,740 28,359,547

減価償却費は、連結包括利益計算書上の「売上原価」に計上しております。

前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、当社グループの投資不動産残高のうち、それぞれ20,593,093 千円及び20,991,321千円が借入金に対する担保に供されております。

(2) 公正価値

公正価値 36,967,640 45,919,931

投資不動産からの賃貸収入 2,631,774 2,979,113

賃貸収入に付随して発生した直接的な費用 982,484 1,269,530

(19)

14．無形資産

無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減は以下のとおりであります。

(単位：千円)

ソフトウエアその他合計

取得原価

平成27年12月１日時点の残高 278,244 2,518 280,762

取得 27,711 － 27,711

売却又は処分 △126,917 － △126,917

平成28年11月30日時点の残高 179,038 2,518 181,556

取得 16,189 － 16,189

売却又は処分 △38,990 △628 △39,618

平成29年11月30日時点の残高 156,237 1,889 158,126

償却累計額及び減損損失累計額

平成27年12月１日時点の残高 184,113 － 184,113

償却費 26,231 － 26,231

売却又は処分 △125,401 － △125,401

平成28年11月30日時点の残高 84,943 － 84,943

償却費 28,627 － 28,627

売却又は処分 △38,990 － △38,990

平成29年11月30日時点の残高 74,581 － 74,581

帳簿価額

平成27年12月１日時点 94,130 2,518 96,648

平成28年11月30日時点 94,094 2,518 96,612

平成29年11月30日時点 81,655 1,889 83,544

(20)

15．繰延税金及び法人所得税 (1) 繰延税金

繰延税金資産及び繰延税金負債の主な内訳は以下のとおりであります。前連結会計年度(自平成27年12月１日至平成28年11月30日)

(単位：千円) 平成27年12月１日

純損益を通じて認識

その他の包括利益において認識

その他(注) 平成28年11月30日

繰延税金資産

未払事業税否認 103,044 8,705 － 12,672 124,422

概算計上経費否認－ 17,226 －－ 17,226

賃貸事業損失引当金 46,696 △46,696 －－－

代物弁済による未実現利益

151,745 △2,360 －－ 149,385

賞与引当金 98,165 44,849 －－ 143,015

従業員に対する退職給付に係る負債

124,462 6,756 －－ 131,219

経営幹部に対する退職給付に係る負債

6,783 1,127 －－ 7,910

役員長期未払金 116,365 △5,915 － 36,840 147,289

減損損失 50,650 △40,300 － 42,690 53,041

子会社の資産及び負債から生じる公正価値の再評価

46,837 70,889 － 60,215 177,941

繰越欠損金 100,345 △93,376 － 49,256 56,225

その他 106,091 △38,552 △914 15,601 82,225

小計 951,187 △77,646 △914 217,276 1,089,903

評価性引当額 △126,712 63,854 － △68,494 △131,352

合計 824,474 △13,792 △914 148,782 958,550

繰延税金負債

売却可能金融資産評価損益

△43,328 － 17,018 1,334 △24,975

－ △376,182 －－ △376,182

合計 △43,328 △376,182 17,018 1,334 △401,158

繰延税金資産(純額) 781,146 △389,975 16,104 150,117 557,392

(注) その他の欄には、企業結合による子会社の取得によって認識された繰延税金資産の金額等を記載しておりま

(21)

(単位：千円) 平成28年12月１日

純損益を通じて認識

その他の包括利益において認識

その他平成29年11月30日

繰延税金資産

未払事業税否認 124,422 △35,539 －－ 88,883

概算計上経費否認 17,226 △6,350 －－ 10,876

賃貸事業損失引当金－ 1,102 －－ 1,102

代物弁済による未実現利益

149,385 △944 －－ 148,441

賞与引当金 143,015 2,257 －－ 145,272

従業員に対する退職給付に係る負債

131,219 19,598 －－ 150,817

7,910 2,353 －－ 10,264

役員長期未払金 147,289 △2,844 －－ 144,445

減損損失 53,041 △53,041 －－－

177,941 △177,941 －－－

繰越欠損金 56,225 62,022 －－ 118,248

その他 82,225 25,972 △2,142 － 106,055

小計 1,089,903 △163,353 △2,142 － 924,407

評価性引当額 △131,352 △89,606 －－ △220,959

合計 958,550 △252,959 △2,142 － 703,448

繰延税金負債

売却可能金融資産評価損益

△24,975 △1,277 1,176 － △25,076

△376,182 215,398 －－ △160,783

合計 △401,158 214,120 1,176 － △185,860

繰延税金資産(純額) 557,392 △38,838 △966 － 517,587

当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異又は繰越欠損金に関して将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しております。繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取り崩し、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しております。

上記の繰延税金資産の回収可能性の評価の結果から、当社グループは将来減算一時差異及び繰越欠損金の一部について、繰延税金資産を認識しておりません。繰延税金資産が認識されていない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の金額(税効果会計適用後)は、以下のとおりであります。

(平成28年11月30日)

将来減算一時差異 118,756 102,873

税務上の繰越欠損金 12,596 118,086

(22)

繰延税金資産が認識されていない税務上の繰越欠損金の繰越期限は以下のとおりです。

(平成28年11月30日)

１年目－－

２年目－－

３年目－－

４年目－－

５年目以降 36,185 349,299

合計 36,185 349,299

子会社に対する投資にかかる将来加算一時差異に対しては当該一時差異の解消をコントロールできる立場にあり、かつ予見可能な期間内に当該一時差異が解消されない可能性が高いため繰延税金負債を認識しておりません。当該将来加算一時差異の金額は、それぞれ前連結会計年度末3,593,875千円、当連結会計年度末4,203,343千円であります。

(2) 法人所得税

前連結会計年度及び当連結会計年度において、当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率はそれぞれ33.06％及び30.86％となっております。なお、平成29年12月１日から平成30年11月30日までに解消が見込まれる一時差異については30.86％、平成30年12月１日以降に解消が見込まれる一時差異については30.62％であります。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。

当期税金費用及び繰延税金費用の内訳は、以下のとおりであります。

当連結会計年度 (自平成28年12月１日　至平成29年11月30日) 当期税金費用

当期利益に対する当期税金費用 2,815,976 2,860,555

当期税金費用合計 2,815,976 2,860,555

繰延税金費用

一時差異の発生及び解消 51,551 22,961

税率の変更による差異 35,051 10,780

繰延税金費用合計 86,603 33,742

法人所得税 2,902,579 2,894,297

当期税金費用には、税金費用を減少させるために使用された従前は税効果未認識であった税務上の欠損金又は過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれています。これに伴う前連結会計年度及び当連結会計年度における当期税金費用の減少額は、軽微であります。

繰延税金費用には、従前は税効果未認識であった税務上の欠損金又は過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれています。これに伴う前連結会計年度及び当連結会計年度における当期税金費用の減少額は、軽微であります。

(23)

税引前当期利益 8,450,048 9,049,467

法定実効税率による法人所得税 2,793,586 2,792,665

調整

永久に損金(益金)に算入されない項目

18,803 △9,251

繰延税金資産が認識されなかった一時差異等の増減

37,069 20,693

税率の変更による差異 35,051 10,780

子会社の税率差異 24,341 132,256

税額控除 △19,778 △58,658

その他 13,505 5,810

法人所得税 2,902,579 2,894,297

16．営業債務及びその他の債務

営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりであります。

(平成28年11月30日)

支払手形及び買掛金 695,753 1,035,883

未払金 620,502 677,786

前受金 978,374 1,279,636

預り敷金保証金 3,746,701 2,815,668

その他 1,263,923 1,749,656

合計 7,305,255 7,558,632

流動負債 2,955,289 4,278,612

非流動負債 4,349,965 3,280,020

(24)

17．借入金

借入金の内訳は以下のとおりであります。

(平成28年11月30日)

平均利率 (％)

返済期限

流動負債

短期借入金 2,045,800 101,500 1.44 ―

１年以内返済予定の長期借入金 7,332,999 6,343,886 1.29 ―

リース債務 8,449 3,654 － ―

合計 9,387,249 6,449,040

非流動負債

長期借入金 60,745,830 60,668,260 1.14 平成30年～54年

リース債務 26,234 6,074 －平成30年～32年

合計 60,772,064 60,674,335

(注) １．平均利率は、当連結会計年度末残高に対する表面利率の加重平均であります。

２．前連結会計年度末及び当連結会計年度末の借入金には、担保付の債務がそれぞれ68,176,359千円及び 67,018,926千円含まれております。

棚卸資産、有形固定資産及び投資不動産を担保に供しております。

18．引当金

引当金の内訳及び増減は以下のとおりであります。

(単位：千円) 賞与引当金

有給休暇引当金

資産除去債務

賃貸事業損失引当金

完成工事補償引当金

合計

期首残高平成27年12月１日 278,359 22,695 78,905 141,248 － 521,208

期中増加額 415,238 32,991 －－ 1,800 450,030

期中減少額(目的使用) △278,359 △21,984 － △141,248 － △441,592

期中減少額(戻入) － △711 －－－ △711

割引計算の期間利息費用－－ 144 －－ 144

期末残高平成28年11月30日 415,238 32,991 79,049 － 1,800 529,079

(単位：千円) 賞与引当金

有給休暇引当金

資産除去債務

賃貸事業損失引当金

完成工事補償引当金

合計

期首残高平成28年12月１日 415,238 32,991 79,049 － 1,800 529,079

期中増加額 444,079 36,619 － 3,573 － 484,271

期中減少額(目的使用) △415,238 △31,956 －－－ △447,195

期中減少額(戻入) － △1,034 △60,000 － △1,400 △62,434

(25)

(平成28年11月30日)

流動負債 450,030 484,671

非流動負債 79,049 19,197

資産除去債務は、当社が保有する投資不動産の一部で、その解体・撤去時に法令の定める特別な方法で処理しなければならないアスベスト、ＰＣＢが含まれているものがあるため、当該処理費用を認識しております。

これらの費用は主に１年以上経過した後に支払われることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。

その他の引当金については、主に翌連結会計年度の費用となることが見込まれております。

19．従業員給付

(平成28年11月30日)

従業員に対する退職給付に係る負債 390,505 442,900

22,870 29,674

合計 413,376 472,574

(1) 従業員に対する退職給付

当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。給付額は、退職時の給与水準、勤務期間等の要因により決定されます。確定給付制度は、数理計算上のリスクに晒されております。

① 確定給付制度

従業員に対する退職給付に係る負債の内訳

(平成28年11月30日)

確定給付制度債務(制度資産なし) 390,505 442,900

連結財政状態計算書上の確定給付制度債務

390,505 442,900

純損益で認識した退職給付費用の内訳は以下のとおりであります。

勤務費用 66,560 71,368

利息費用 2,995 1,553

退職給付費用合計(注) 69,555 72,921

(26)

確定給付制度債務の現在価値の変動は、以下のとおりであります。

期首残高 364,128 390,505

当期勤務費用 59,103 71,368

利息費用 2,995 1,553

給付支払額 △10,041 △16,681

財務上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異

△25,679 5,764

連結除外の影響等－ △9,610

期末残高 390,505 442,900

当社グループの確定給付制度債務に係る加重平均期間は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ10.4年及び9.9年であります。

数理計算に用いた主要な仮定は、以下のとおりであります。

(単位：％) 前連結会計年度

(平成28年11月30日)

割引率 0.41 0.38

昇給率 3.52 3.52

当連結会計年度末において、割引率が変動した場合の確定給付制度債務に与える影響額は次のとおりであります。なお、本分析では割引率以外の変動要因は一定であることを前提としております。

マイナスは確定給付制度債務の減少を、プラスは確定給付制度債務の増加を表しております。

(平成28年11月30日)

割引率0.5％上昇 △18,690 △20,847

割引率0.5％低下 20,225 22,527

② 確定拠出制度

当社グループ全体の拠出額は、以下のとおりであります。

拠出額 25,770 29,016

(2) 経営幹部に対する退職給付

(27)

経営幹部に対する退職給付に係る負債については、当社グループの経営幹部の人数が少数であり、また年齢に偏りがあることなどから、高い水準の信頼性をもって数理計算上の見積り及び割引計算を行うことが困難であります。そのため当社グループとしては、内規に基づいて算定された期末要支給額が経営幹部に対する退職給付に係る負債の最善の見積りであると判断しております。

20．資本及びその他の資本項目 (1) 資本金及び資本剰余金

発行可能株式総数 (株)

発行済株式総数 (株)

資本金(千円) 資本剰余金(千円)

平成27年12月１日残高 150,000,000 48,284,000 6,421,392 6,373,881

増減－－－ 44,941

平成28年11月30日残高 150,000,000 48,284,000 6,421,392 6,418,823

増減－－－ 45,416

平成29年11月30日残高 150,000,000 48,284,000 6,421,392 6,464,240

(注) １．当社の発行する株式は、無額面普通株式であります。

２．発行済株式は、全額払込済であります。

３．資本剰余金の主な内容は、資本準備金であります。

(2) その他の資本の構成要素

(単位：千円) 在外営業活動体の

換算差額

売却可能金融資産の公正価値の純変動

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動

合計

平成27年12月１日残高 23,194 90,962 △8,928 105,228

その他の包括利益 △24,512 △31,465 312 △55,665

平成28年11月30日残高 △1,318 59,496 △8,616 49,562

(単位：千円) 在外営業活動体の

換算差額

売却可能金融資産の公正価値の純変動

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動

合計

平成28年12月１日残高 △1,318 59,496 △8,616 49,562

その他の包括利益 12,035 △2,644 5,070 14,461

平成29年11月30日残高 10,717 56,852 △3,545 64,024

① 在外営業活動体の換算差額

外貨建で作成された在外活動体の財務諸表を連結する際に発生した換算差額であります。

② 売却可能金融資産の公正価値の純変動

売却可能金融資産の公正価値の評価差額であります。

③ キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動

(28)

21．配当金

(1) 配当金支払額

決議

１株当たり配当額 (円)

配当金の総額(千円) 基準日効力発生日

平成28年２月25日定時株主総会

16 772,544 平成27年11月30日平成28年２月26日

決議

22 1,062,248 平成28年11月30日平成29年２月27日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

25 1,207,100 平成29年11月30日平成30年２月28日

22．売上高

売上高の内訳は以下のとおりであります。

販売用不動産売上高 38,948,587 45,465,515

サービス売上高 10,869,525 12,288,813

合計 49,818,113 57,754,328

23．売上原価

売上原価の内訳は以下のとおりであります。

棚卸資産取得価額 28,243,197 35,194,178

減価償却費 249,128 307,129

棚卸資産評価損益 92,487 34,806

外注費その他 4,883,325 5,401,701

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第５

【経理の状況】

１

【連結財務諸表等】

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